Het aanvragen van een verbouwingskrediet

Als u uw woning wilt verbouwen, kunt u daarvoor een verbouwingskrediet aanvragen. Dit is een lening die u kunt gebruiken om de kosten van de verbouwing te betalen. Een verbouwingskrediet kan een persoonlijke lening zijn, of een extra hypotheek op uw woning. In dit artikel leggen we uit wat er allemaal komt kijken bij het aanvragen van een verbouwingskrediet, hoe het werkt met een depot waaruit u geld kunt opnemen, en welke fiscale regels er gelden voor de rente en de kosten van het krediet.

Wat is een verbouwingskrediet?

Een verbouwingskrediet is een lening die u kunt afsluiten om uw woning te verbeteren of uit te breiden. U kunt bijvoorbeeld een verbouwingskrediet gebruiken om een nieuwe keuken of badkamer te plaatsen, een dakkapel te bouwen, of uw woning te isoleren. Een verbouwingskrediet kan op twee manieren worden vormgegeven:

• Een persoonlijke lening: dit is een lening die u afsluit bij een bank of een andere kredietverstrekker. U krijgt het geleende bedrag in één keer op uw rekening gestort, en u betaalt elke maand een vast bedrag aan rente en aflossing terug. De looptijd en de rente van de lening staan van tevoren vast.
• Een extra hypotheek: dit is een lening die u afsluit met uw woning als onderpand. U krijgt het geleende bedrag niet in één keer op uw rekening gestort, maar in een depot. U kunt uit dit depot geld opnemen naarmate de verbouwing vordert. U betaalt alleen rente over het bedrag dat u heeft opgenomen. De looptijd en de rente van de lening kunnen variëren, afhankelijk van het type hypotheek dat u kiest.

Hoe werkt een depot?

Als u een extra hypotheek afsluit voor uw verbouwing, krijgt u het geleende bedrag in een depot. Dit is een aparte rekening waarop het geld voor de verbouwing wordt gestort. U kunt uit dit depot geld opnemen om de facturen van de aannemer, de materialen, of andere kosten te betalen. U hoeft dus niet in één keer het hele bedrag te lenen, maar alleen wat u nodig heeft.

Er zijn wel een aantal voorwaarden verbonden aan het gebruik van een depot. Zo moet u meestal binnen een bepaalde termijn (bijvoorbeeld twee jaar) het depot leegmaken. Ook moet u kunnen aantonen dat u het geld daadwerkelijk heeft besteed aan de verbouwing. Dit doet u door facturen, bonnetjes, of offertes te overleggen aan de bank. Als u geld overhoudt in het depot, moet u dit terugbetalen aan de bank.

Een voordeel van een depot is dat u rente krijgt over het saldo dat in het depot staat. Deze rente is meestal gelijk aan de rente die u betaalt over de lening. Zo kunt u de rentelasten verlagen. Een nadeel van een depot is dat u soms extra kosten moet betalen voor het openen en beheren van het depot.

Welke fiscale regels gelden voor verbouwingskredieten?

Als u geld leent voor uw verbouwing, kunt u onder bepaalde voorwaarden de rente die u betaalt aftrekken van uw belastbaar inkomen. Dit heet de hypotheekrenteaftrek. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet u aan de volgende eisen voldoen:

• U moet eigenaar zijn van de woning die u verbouwt.
• U moet de woning gebruiken als uw hoofdverblijf.
• U moet de lening gebruiken voor het kopen, verbeteren, of onderhouden van de woning.
• U moet de lening in maximaal 30 jaar volledig aflossen, volgens een vast schema.

Als u een persoonlijke lening afsluit voor uw verbouwing, moet u deze dus in 30 jaar aflossen om de rente te kunnen aftrekken. Als u een extra hypotheek afsluit, moet u deze ook in 30 jaar aflossen, maar mag u de eerste 10 jaar alleen rente betalen. Dit heet een aflossingsvrije periode. Na deze periode moet u de lening alsnog aflossen, bijvoorbeeld door te kiezen voor een annuïteiten- of een lineaire hypotheek.

De rente die u betaalt over uw verbouwingskrediet is aftrekbaar in box 1 van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat u de rente mag aftrekken van uw inkomen uit werk en woning. Het bedrag dat u heeft geleend, moet u echter optellen bij uw eigenwoningforfait. Dit is een percentage van de WOZ-waarde van uw woning, dat u bij uw inkomen moet tellen. Zo betaalt u dus meer belasting over uw woning.

De kosten die u maakt voor het afsluiten van een verbouwingskrediet, zijn niet altijd aftrekbaar. Alleen de kosten die direct verband houden met het afsluiten van de lening, zoals de afsluitprovisie, de notariskosten, en de taxatiekosten, zijn aftrekbaar. De kosten die te maken hebben met de verbouwing zelf, zoals de materiaalkosten, de arbeidskosten, of de btw, zijn niet aftrekbaar.

Wat is wel en wat niet aftrekbaar?

Om te bepalen of de kosten die u maakt voor uw verbouwing aftrekbaar zijn, moet u onderscheid maken tussen onderhoudskosten en verbeteringskosten. Onderhoudskosten zijn kosten die u maakt om uw woning in goede staat te houden of te herstellen. Verbeteringskosten zijn kosten die u maakt om uw woning te verfraaien of uit te breiden.

Onderhoudskosten zijn in principe niet aftrekbaar. U kunt deze kosten dus niet van uw belastbaar inkomen aftrekken. Voorbeelden van onderhoudskosten zijn:

• Het schilderen of behangen van uw woning.
• Het repareren of vervangen van kapotte onderdelen, zoals een lekkende kraan of een gebroken ruit.
• Het bestrijden van ongedierte of houtrot.
• Het schoonmaken of reinigen van uw woning.

Verbeteringskosten zijn soms wel aftrekbaar, als ze voldoen aan twee voorwaarden:

• Ze moeten leiden tot een waardevermeerdering van uw woning.
• Ze moeten worden gefinancierd met een lening die aan de eisen voor hypotheekrenteaftrek voldoet.

Als u aan deze voorwaarden voldoet, kunt u de rente die u betaalt over de lening aftrekken van uw belastbaar inkomen. De kosten zelf zijn echter niet aftrekbaar. Voorbeelden van verbeteringskosten zijn:

• Het plaatsen van een nieuwe keuken of badkamer.
• Het bouwen van een dakkapel of een serre.
• Het isoleren of ventileren van uw woning.
• Het installeren van zonnepanelen of een warmtepomp.

Conclusie

Een verbouwingskrediet is een lening die u kunt gebruiken om uw woning te verbeteren of uit te breiden. U kunt kiezen voor een persoonlijke lening of een extra hypotheek met een depot. De rente die u betaalt over het krediet is onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar van uw belastbaar inkomen. De kosten die u maakt voor het afsluiten van het krediet en voor de verbouwing zelf zijn meestal niet aftrekbaar. Het is daarom verstandig om goed te vergelijken welke vorm van financiering het beste

R. Leichel Consultancies, uw vertrouwde belastingconsulent, is gespecialiseerd in een breed scala aan belastingzaken. Wij streven naar het optimaliseren van uw belastingteruggaven, een winst waar u als klant van profiteert. Onze toewijding aan u stopt nooit. Neem contact met ons op voor de hulp die u nodig heeft.