Inleiding
Heb je ooit overwogen om van baan of beroep te veranderen? Misschien wil je een nieuwe uitdaging aangaan, je passie volgen, of je inkomen verhogen. Een carrièreswitch kan veel voordelen hebben, maar ook fiscale gevolgen. In deze blogpost gaan we in op enkele belangrijke fiscale onderwerpen die je moet weten als je een carrièreswitch overweegt.
Belastingtarief en heffingskorting
Een van de eerste dingen waar je rekening mee moet houden bij een carrièreswitch, is het verschil in belastingtarief en heffingskorting tussen je oude en nieuwe baan. Het belastingtarief is het percentage dat je betaalt over je inkomen. Het hangt af van de hoogte van je inkomen en de belastingschijf waarin je valt. De heffingskorting is een korting op de belasting die je moet betalen. Het hangt af van je persoonlijke situatie, zoals je leeftijd, burgerlijke staat, of arbeidsstatus.
Als je van baan verandert, kan je inkomen hoger of lager worden. Dit kan invloed hebben op het belastingtarief dat je betaalt en de heffingskorting waar je recht op hebt. Bijvoorbeeld, als je meer gaat verdienen, kan je in een hogere belastingschijf terechtkomen en meer belasting betalen. Maar als je minder gaat verdienen, kan je in aanmerking komen voor meer heffingskorting en minder belasting betalen.
Het is daarom belangrijk om goed te weten wat je bruto- en nettoloon is bij je oude en nieuwe baan. Je bruto-inkomen is het inkomen vóór aftrek van belastingen en premies. Je netto-inkomen is het inkomen ná aftrek van belastingen en premies. Je kunt online tools gebruiken om je bruto- en nettoloon te berekenen . Zo kun je een goede vergelijking maken tussen je oude en nieuwe baan.
Opleidingskosten
Een andere factor waar je rekening mee moet houden bij een carrièreswitch, zijn de opleidingskosten die je maakt om je om te scholen. Als je een nieuwe baan of beroep wilt uitoefenen, moet je misschien een opleiding of cursus volgen om de benodigde kennis of vaardigheden te verwerven. Dit kan een flinke investering zijn, maar gelukkig zijn sommige opleidingskosten aftrekbaar van de belasting.
Om in aanmerking te komen voor de aftrek van opleidingskosten, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen . Zo moet de opleiding of studie gericht zijn op je (toekomstige) beroep, moet er sprake zijn van een leertraject onder begeleiding of toezicht, en moet het gaan om kosten die je zelf hebt betaald en niet vergoed hebt gekregen. Bovendien geldt er een drempelbedrag van €250 en een maximumbedrag van €15.000 per jaar voor de aftrek van opleidingskosten.
Als je aan de voorwaarden voldoet, kun je de volgende kosten aftrekken :
- Lesgeld, cursusgeld, collegegeld of examengeld
- Kosten voor studieboeken of vakliteratuur
- Afschrijvingskosten voor duurzame goederen die nodig zijn voor de studie (zoals een laptop)
De volgende kosten zijn niet aftrekbaar :
- Kosten voor levensonderhoud (zoals huur of boodschappen)
- Reiskosten (zoals openbaar vervoer of brandstof)
- Kosten voor studiereizen of excursies
- Rente over studieschulden
Middelingsregeling
Een derde onderwerp waar je op moet letten bij een carrièreswitch, is de middelingsregeling. Dit is een regeling die je kunt gebruiken om je belastingdruk te verlagen als je inkomen sterk schommelt over een periode van drie jaar. Dit kan bijvoorbeeld het geval zijn als je van baan verandert, een sabbatical neemt, of met pensioen gaat.
De middelingsregeling werkt als volgt :
- Je kiest een periode van drie aaneengesloten jaren waarin je inkomen sterk schommelde (het middelingstijdvak).
- Je telt de inkomens uit werk en woning (Box 1) van die drie jaren bij elkaar op en deelt ze door drie (het gemiddelde inkomen).
- Je berekent hoeveel belasting je per jaar zou betalen als je inkomen gelijk zou zijn aan het gemiddelde inkomen.
- Je telt de belastingbedragen van de drie jaren bij elkaar op (de herrekende belasting).
- Je vergelijkt de herrekende belasting met de belasting die je daadwerkelijk hebt betaald over de drie jaren (de werkelijke belasting).
- Als het verschil tussen de herrekende belasting en de werkelijke belasting meer is dan €545, heb je recht op een teruggaaf van het meerdere bedrag.
Om gebruik te maken van de middelingsregeling, moet je een verzoek indienen bij de Belastingdienst. Dit moet je doen binnen 36 maanden nadat alle aanslagen over het middelingstijdvak definitief zijn geworden. Je kunt online tools gebruiken om te berekenen of je in aanmerking komt voor de middelingsregeling .
Conclusie
Een carrièreswitch kan veel voordelen hebben, maar ook fiscale gevolgen. Het is daarom belangrijk om goed geïnformeerd te zijn over de fiscale regels en mogelijkheden die op jouw situatie van toepassing zijn. In deze blogpost hebben we enkele belangrijke fiscale onderwerpen besproken die je moet weten als je een carrièreswitch overweegt. We hopen dat deze informatie nuttig is voor jouw carrière- en financiële planning.
R. Leichel Consultancies, uw vertrouwde belastingconsulent, is gespecialiseerd in een breed scala aan belastingzaken. Wij streven naar het optimaliseren van uw belastingteruggaven, een winst waar u als klant van profiteert. Onze toewijding aan u stopt nooit. Neem contact met ons op voor de hulp die u nodig heeft.