Aftrekbare zorgkosten voor de aangifte inkomstenbelasting

Als u veel kosten maakt voor ziekte of invaliditeit, kunt u misschien een deel daarvan aftrekken in uw belastingaangifte. Dit heet de aftrek van specifieke zorgkosten. In dit blog leggen we uit welke zorgkosten aftrekbaar zijn, hoe u ze kunt berekenen en wat de voordelen zijn.

Welke zorgkosten zijn aftrekbaar? (Gebruik ook onze speciaal gemaakte zoekmachine die u directe toegang verschaft tot actuele belastinginformatie.)

Niet alle zorgkosten zijn aftrekbaar. U mag alleen de kosten aftrekken waarvoor u geen vergoeding kunt krijgen, bijvoorbeeld van uw zorgverzekeraar of een andere instantie. Ook mag u uw kosten alleen aftrekken in het jaar dat u ze hebt betaald. De Belastingdienst heeft een overzicht gemaakt van de aftrekbare zorgkosten per jaar . Hieronder ziet u een samenvatting van de aftrekbare zorgkosten voor 2022:

• Kosten voor geneeskundige hulp, behandelingen en medicijnen, zoals verpleging in een ziekenhuis of een andere instelling, tandarts, fysiotherapie of specialist, behandeling op voorschrift en onder begeleiding van een arts door een paramedicus, voorgeschreven medicijnen (ook homeopathische middelen), boven de eigen wettelijke bijdrage.
• Kosten voor hulpmiddelen, zoals steunzolen, aanpassingen aan auto, fiets, computer en dergelijke, prothesen en pacemakers, reisvaccinaties.
• Kosten voor vervoer naar arts, ziekenhuis of apotheek.
• Kosten voor extra gezinshulp.
• Kosten voor dieet op doktersvoorschrift.
• Kosten voor extra kleding en beddengoed.

Sommige kosten zijn onder voorwaarden aftrekbaar, zoals behandeling door een paramedicus zonder doorverwijzing van een arts, gehoorapparaat, ivf-behandeling onder de 43 jaar. Andere kosten zijn niet aftrekbaar, zoals premies voor de ziektekosten of zorgverzekering, wettelijke eigen bijdrage of eigen risico, geestelijke gezondheidszorg of dyslexiezorg voor een persoon jonger dan 18 jaar, combinatietest of een NIPT-test voor prenatale screening zonder medische indicatie, rollator, looprek, scootmobiel of rolstoel .

Hoe berekent u de aftrekbare zorgkosten?

U kunt uw aftrekbare zorgkosten berekenen door eerst al uw kosten op te tellen die voldoen aan de voorwaarden. Vervolgens moet u het drempelbedrag aftrekken. Dit is een bepaald bedrag dat afhangt van uw verzamelinkomen (het totaal van uw inkomsten en aftrekposten in box 1, 2 en 3) en uw fiscale partner. Het drempelbedrag bedraagt 1,65% van uw verzamelinkomen met een minimum van € 141 per belastingplichtige. Alleen het deel van uw kosten dat boven het drempelbedrag uitkomt, is aftrekbaar. Als u uw zorgkosten invult in uw online aangifte, dan wordt het drempelbedrag voor u automatisch berekend en daarmee ook de aftrekbare zorgkosten.

Wat zijn de voordelen van de aftrek van zorgkosten?

De aftrek van zorgkosten kan u een belastingvoordeel opleveren. U betaalt namelijk minder inkomstenbelasting als u uw zorgkosten aftrekt. Hoeveel belastingvoordeel u krijgt hangt af van uw inkomen en het belastingtarief dat daarbij hoort. Hoe hoger uw inkomen en belastingtarief, hoe meer voordeel u heeft van de aftrek. U kunt een schatting maken van uw belastingvoordeel met de rekenhulp specifieke zorgkosten.

Daarnaast kan de aftrek van zorgkosten ook invloed hebben op uw recht op toeslagen, zoals huurtoeslag, zorgtoeslag, kindgebonden budget of kinderopvangtoeslag. Dit komt omdat de aftrek van zorgkosten uw verzamelinkomen verlaagt. Hoe lager uw verzamelinkomen, hoe meer toeslag u kunt krijgen. Dit heet de tegemoetkoming specifieke zorgkosten. Deze tegemoetkoming wordt automatisch berekend als u online aangifte doet .

Een voorbeeld

Stel dat u in 2022 een verzamelinkomen heeft van € 30.000 en dat u € 3.000 aan zorgkosten heeft betaald waarvoor u geen vergoeding heeft gekregen. Uw drempelbedrag is dan 1,65% van € 30.000, oftewel € 495. Uw aftrekbare zorgkosten zijn dan € 3.000 - € 495 = € 2.505. Dit bedrag mag u aftrekken van uw verzamelinkomen, waardoor u minder belasting betaalt. Uw belastingvoordeel is dan ongeveer € 930 (37% van € 2.505). Bovendien kan uw recht op toeslagen toenemen door de verlaging van uw verzamelinkomen.

Waar kunt u terecht voor meer informatie of hulp?

Als u meer wilt weten over de aftrek van zorgkosten, kunt u onze speciaal daarvoor gemaakte zoekmachine raadplegen. U heeft dan altijd de meest actuele informatie over welke kosten aftrekbaar zijn. U kunt ook contact opnemen met de BelastingTelefoon op het nummer 0800 - 0543 (gratis). Als u hulp wilt bij het invullen van uw aangifte of het berekenen van uw aftrekbare zorgkosten, kunt u een beroep doen op een belastingconsulent. R. Leichel Consultancies is een gespecialiseerde belastingconsulent op het gebied van zorgkosten. Wij kunnen u adviseren over de mogelijkheden en voordelen van de aftrek van zorgkosten en u helpen bij het doen van uw aangifte. Neem gerust contact met ons op voor een vrijblijvend gesprek.

R. Leichel Consultancies, uw vertrouwde belastingconsulent, is gespecialiseerd in een breed scala aan belastingzaken. Wij streven naar het optimaliseren van uw belastingteruggaven, een winst waar u als klant van profiteert. Onze toewijding aan u stopt nooit. Neem contact met ons op voor de hulp die u nodig heeft.